常熟通润汽车零部件股份有限公司首次公开发行股票并上市招股说明书摘要

  原标题：常熟通润汽车零部件股份有限公司首次公开发行股票并上市招股说明书摘要

  本次发行前，发行人共6名股东。假设公司发行新股1,987.3334万新股，发行前后股东及股本变动情况如下：

  截至招股说明书摘要签署日，JUN JI持有常熟势龙97.56%的合伙份额并担任执行事务合伙人，常熟势龙系JUN JI控制的企业。常熟势龙持有天润投资4.03%的股权。除此之外，发行人间接股东同时持有发行人股东股权或合伙份额情况如下：

  公司为中外合资股份有限公司，公司股本中含有外资股份。这次发行前，外资股东JUN JI和JOHN DAVID TERRY分别直接持有公司1,844万股和48万股股份，分别占公司发行前总股本的30.93%和0.81%，JUN JI通过常熟势龙间接持有公司股份，常熟势龙直接持有公司47.42%的股份；此外，常熟势龙持有公司股东天润投资4.03%的股权。

  参见“重大事项提示”之“一、这次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份的承诺”。

  公司主要是做各类千斤顶及其延伸产品的研发、制造和销售。自成立以来，公司始终专注于千斤顶类产品，产品覆盖全球六大洲、100多个国家和地区。

  公司基本的产品包括商用千斤顶、随车配套千斤顶以及专业千斤顶、举升机等汽车维修保养设备和工具，在整车配套市场和汽车后市场的起重类设备中拥有全品类供应能力。其中，公司商用千斤顶有立式、卧式等多个系列近270种规格，销量已连续十多年排名第一，销售覆盖全球三万家以上的大型连锁商超、汽车修配连锁店；随车配套千斤顶包括剪式螺旋、普通螺旋、立式油压等多种规格，公司与福特汽车、通用汽车、大众集团、雷诺、日产等国际知名汽车厂商建立了长期合作伙伴关系，自2015年起，公司螺旋千斤顶在国内及全球螺旋千斤顶市场的占有率位列第一并从始至终保持至今。2021年，公司随车配套千斤顶的全球乘用车市场占有率约为20%，国内市场占有率超35%。

  公司是中国重型机械工业协会千斤顶分会理事长单位、全国起重机械标准化技术委员会千斤顶工作组组长单位，承担千斤顶国家标准、行业标准的制订和修订工作。公司负责牵头起草和修订的标准包括首个油压千斤顶国家标准GB/T27697-2011《立式油压千斤顶》，以及行业标准JB/T5315-2017《卧式油压千斤顶》、JB/T2592-2017《螺旋千斤顶》。作为国内率先实现千斤顶产品产业化应用的企业，公司围绕关键产品，现拥有专利250余项，其中发明专利80余项。

  公司产品质量良好，达到了包括美国ASME、英国BS、澳大利亚AS等各主要出口国的技术规定要求，获得了TUV机构颁发的“德国GS”、“欧盟CE”认证证书，和作为整车厂一级供应商所必要的IATF16949质量认证。公司产品获得了客户的广泛认可，取得了福特汽车“全球Q1供应商”、Walmart2018年度、2019年度及2020年度“可持续发展Giga-Gurus奖”、Autozone“最佳供应商”、AAP“最佳供应商”等荣誉。此外，公司荣获“2018年度中国汽保设备生产企业出口二十强”、“2018年工业与信息化部、中国工业经济联合会螺旋千斤顶单打冠军”、“2019年度中国汽保设备生产企业出口二十强”、“2020年中国重型机械协会卓越企业”等荣誉。

  公司的产品大致上可以分为4大系列，即商用千斤顶及工具、随车配套零部件、专业汽保维修设备和外购辅助产品，其中随车配套零部件主要面向整车配套市场，商用千斤顶及工具、专业汽保维修设备和外购辅助产品主要面向汽车后市场。

  汽车零部件市场可分为整车配套市场（OEM市场）和售后服务市场（AM市场，亦称汽车后市场）。整车配套市场，是指零部件供应商为汽车制造企业整车装配供应零部件的市场。汽车零部件按其在整车上的功能结构及系统模块，可细分为发动机零部件、底盘零部件、车身零部件、电气设备零部件、综合配件等模块，其中发行人随车配套零部件产品属于底盘零部件模块。

  汽车后市场，是指汽车在销售之后维修和保养服务及其所包需汽车零部件、汽车用品和材料的交易市场，它涵盖了消费者买车后所需要的一切服务。汽车后市场大体上可大致分为七大行业：汽保行业、汽车金融业、汽车IT行业、汽车养护行业、汽车维修及配件行业、汽车文化及汽车运动行业、二手车及汽车租赁行业。其中发行人的商用千斤顶及工具、专业汽保维修设备和相关辅助工具类产品属于汽车维修及配件模块。

  商用千斤顶大多数都用在居家汽车维修时举升汽车，以便更换轮胎，以及进行车辆的其他维修保养。公司商用千斤顶主要面对大型商超和汽车修配连锁店等客户进行销售，例如Walmart、Autozone和AAP等，终端消费者主要系家庭个人用户。公司主要商用千斤顶及工具产品的情况如下：

  随车配套零部件最重要的包含随车千斤顶及拖钩等，整车一般为其留有特别的安放位置。随车千斤顶通常成本较低、重量较轻、便于携带，简单易操作易懂。公司主要随车配套零部件的情况如下：

  专业汽保维修设备大多数都用在汽车保养维修，终端用户为汽车销售服务4S店、汽车维修店、汽车改装店等服务商，专业千斤顶还可应用于建筑、工程、铁路、桥梁、造船、采矿、应急救援等，起到举升、支撑等作用。公司主要专业汽保维修设备的详细情况如下：

  公司按照客户订单要求，配套采购部分辅助产品做统一销售。主要外购辅助产品的情况如下：

  公司制定了完善的供应商管理制度，与原材料以及零部件供应商建立了稳定的合作伙伴关系，保证了公司原材料的质量稳定性和供货及时性。

  公司生产所需要的材料最重要的包含金属原材料以及剪顶支撑臂等零部件，由采购成本部门负责采购。采购成本部门每年会联合品质保证部门、技术中心、财务中心等部门综合考察供应商的经营状况、供货速度、供货质量等因素，更新合格供应商名单，公司通常保证同一产品至少有两家以上合格供应商进行合作。

  发行人对主要原材料建立了稳定的供应体系，采购成本部门依据生产计划、单位成品消耗材料定额及原材料安全储备、经济采购批量等制订采购计划并直接向供应商采购。

  公司主要是采用“以销定产”模式进行生产，各周的生产计划主要按照每个客户销售订单及整车厂系统排产安排确定，同时也需要仔细考虑往年各月的平均订单量，并预留一定的安全库存。销售部和计划部通常会提前1个月左右依照订单和现有的排产情况确定交货期，采购部门、生产部门依据交货期排产，形成生产计划。采购部根据计划安排采购，生产部门负责领料生产。

  以销定产的生产模式有利于提升公司生产设备的使用效率并合理配置生产人员的工作；同时，公司依照生产计划来制定原材料采购计划，能有效控制存货的库存量和采购价格，减少资金占用，从而最大限度提高公司的经营效率。

  此外，公司对部分粗加工工艺环节进行了外协委托加工，外协产品生产所必须的技术标准要求均由公司指定，原材料由公司统一集中采购，同时，公司质检部负责外协加工产品的检测、检验，充分保障外协加工产品的质量。

  公司客户主要为国内外领先的汽车后市场服务提供商、整车厂商等，报告期内，公司的销售业务以出口为主。

  公司一般是通过展会等收集业务信息，在此基础上，对商业机会和客户的真实需求进行可行性分析，并评估公司的供给能力是不是能实现用户的需求，然后参与商务谈判等，达成一致意向后签订销售合同，获得销售订单。公司的销售以渗透整车厂的全球供应商体系以及加强汽车后市场辐射范围为核心。

  公司在汽车后市场的销售经营渠道主要为大型商超、汽车修配连锁店等。通常每年年初，公司销售部根据汇率和原材料价格情况向客户提交报价单，当出现影响较大的价格波动因素时，公司会及时同客户协商，修改销售价格。公司对海外汽车后市场的销售分为两类，一类是公司直接发货到海外客户处，运输通常约定采用FOB条款；另一类是公司先将货物运输至美国子公司美国通润处，再由美国通润负责销售。

  公司另一主要销售经营渠道为整车厂。公司与整车厂签订框架合同，合同期内客户依据自己生产计划发出具体的采购订单。对于国内整车厂的销售，公司通常将货物运输到客户周边的仓库；对于国外整车厂的销售，最重要的包含FCA国外仓库交货（即DDP）和FOB两种模式。

  同时，公司亦借助互联网电子商务平台，积极拓展多元化的销售经营渠道，例如，公司在京东、天猫、Amazon等第三方电子商务平台均开设品牌网店。

  报告期内，公司的客户主要为国内外领先的汽车后市场服务提供商、整车厂商等，以出口销售为主。针对公司不同的销售模式，对应的物流及清关模式如下：

  注：“境外子公司销售”指先由公司境内主体销售给公司的境外子公司美国通润，再由美国通润销售给境外其它客户的销售模式。该模式下，出售的收益的确认发生在美国通润销售给境外别的客户之时。

  汽车后市场订单呈多品种、多批次的特点，要求供应商能快速地切换产线生产不一样型号、尺寸、规格的产品。此外，供应商需要保证产品始终满足各国相关品质衡量准则。各大型汽车修配连锁店（如Autozone、AAP等）对供应商的要求更高，通常直接委派第三方机构进行检测验证，首轮检测涵盖供应商生产技术、生产设备、供货能力、社会责任及反恐等方面；第二轮专项检测涵盖产品检验测试和多品类生产能力的评估等。为了能够更好的保证产品质量的稳定性，一旦通过审核建立供应关系，只要未出现产品质量等重大问题，通常双方将保持长期稳定的合作伙伴关系。汽车后市场对上业供应商的技术能力、多品类供应能力、生产能力、响应能力等提出了较高要求。

  3、价格优势：要求供应商规模化生产，以较低的成本保证价格上具备良好的竞争力；

  4、车型覆盖率：要求供应商具备全品类生产能力，能够很好的满足市场上各种车型的维修需求、产品具有多功能适配性；

  5、渠道覆盖面：供应商形成全球营销网络、或者在单一区域内深度挖掘客户，形成规模效应；

  6、仓储能力：供应商在全球关键区域设立仓储，保证以最快速度实现用户需求，同时维持库存成本、资金占用成本、运费成本的均衡。

  成为整车配套市场的一级供应商，首先要通过必要的IATF16949质量认证，其次一定要通过整车厂对供应商的全方位考核，包括定制化生产能力、持续稳定及时的供货能力等，入选供应商通常技术稳定先进、产能较大、产品品类齐全。整车厂与供应商经过磨合，一旦达成良好的配合，整车厂通常不会更换一级供应商。

  中国凭借相对低廉的劳动力成本和成熟产业集群的规模优势，成为全世界主要的汽车配套产品制造基地，国内千斤顶的生产大多分布在于长三角、中部等区域。近几年，全球经济提高速度放缓，汽车配套市场的竞争也较为激烈，行业内技术稳定、工艺领先、存在规模及成本优势的企业在竞争中更具优势。

  1、生产能力：供应商需要有足够的产能，能快速响应需求、生产周期短、交付时间短；

  2、产品品质：供应商产品质量稳定优良，技术先进，产品轻便耐用，安全性能高；

  3、价格优势：要求供应商规模化生产，以较低的成本保证价格上具备良好的竞争力；

  4、定制化生产：供应商能够很好的满足客户针对各种车型的定制化生产需求，为整车厂车型的更新换代及时提供优质的配套产品。

  发行人系我国较早从事千斤顶研发、制造和销售的公司，是千斤顶及其延伸产品领域的领先企业，中国最大的千斤顶制造企业，最近五年多以来，随车配套千斤顶类产品市场占有率居行业第一。

  公司自主研发的负载快速起升和慢速回油结构等专利技术极大地提升了千斤顶产品的使用效率和安全性。发行人产品享有良好的口碑，作为一级供应商面向福特汽车、通用汽车、大众集团、雷诺、日产等知名整车厂提供随车配套千斤顶及工具总成，发行人在全球整车市场的占有率居全球领头羊，约为20%。在汽车后市场中，发行人也占据了重要的市场地位，与Walmart、Autozone和AAP等公司已保持超过10年的长期稳定合作，获得过Walmart2018年度、2019年度及2020年度“可持续发展Giga-Gurus奖”、Autozone“最佳供应商”、AAP“最佳供应商”等荣誉。

  注1：2012年2月24日，通润集团与常润股份签署了《房屋转让协议书》，通润集团将该等房屋转让给常润股份。

  注2：2007年11月30日，千斤顶厂与通润有限签署了《房屋转让协议》，千斤顶厂将该等房屋转让给发行人前身通润有限。

  注3：2014年1月15日，千斤顶厂与常润股份签署了《房屋转让协议书》，千斤顶厂将该等房屋转让给常润股份。

  注4：2015年，承德国鑫房地产有限公司与承德通润签署了《商品房买卖合同》（合同编号：4），承德通润购买了该等房屋。

  注5：2021年9月15日，常润股份、南通通润分别与中国进出口银行江苏省分行签订“CHET00000046号”和“CHET00000044号”《房地产抵押合同》，约定以常润股份的“苏（2016）常熟市不动产权第0013720号”“苏（2017）常熟市不动产权第0027609号”、南通通润的“苏（2017）海安县不动产权第0004118号”“苏（2018）海安县不动产权第0006261号”《不动产权证书》项下土地使用权及其上建筑物为“HET000000036号”《借款合同（出口卖方信贷）》提供担保。

  前述以外购方式获得的房屋所有权，发行人与原权属人签署了房屋所有权转让合同并依法办理了产权转移手续，取得了变更后的权属证书，不存在权属争议或纠纷。

  综上，截至招股说明书摘要签署日，发行人通过自建或外购方式获得的房产均依法办理了产权登记手续并取得了合法有效的权属证书，前述房产的实际用途与证载用途一致，因此，发行人房屋所有权的取得、使用符合有关法律和法规的规定，已依法办理了必要的审批手续。

  前述暂未办理产权证书的房屋建筑物中，除发行人子公司安徽通润办理完用地审批手续取得土地使用权后将办理相应的房屋权属证书之外，其余发行人及其他子公司的房屋建筑物因未办理相应的报建手续，故没办法办理相应的产权证书，发行人将根据自身的需求利用现存房子或在厂区周边寻找替代房屋进行搬迁，并及时拆除前述无证房产。

  根据《中华人民共和国城乡规划法》相关规定，发行人及其子公司建设房屋因未取得建设工程规划许可证存在被处以限期拆除房产、罚款、没收实物或违法收入的风险；根据《中华人民共和国建筑法》及《建筑工程项目施工许可管理办法》相关规定，发行人及其子公司建设房屋因未取得建筑工程项目施工许可证存在被处以罚款的风险。

  截至招股说明书摘要签署日，发行人在不动产证号为“苏（2017）常熟市不动产权第0027609号”的土地上新建了房屋建筑物，该等房屋建筑物已取得了与房屋建设相关的《建设工程规划许可证》《建筑工程项目施工许可证》、建设工程完工验收消防备案登记，并正在办理房屋产权证书。除此之外，发行人及其子公司房屋所有权情况不存在别的变化。

  ③ 瑕疵房产面积及面积占比、对发行人的作用、对发行人经营业绩的影响及重要性、是否构成发行上市障碍

  截至招股说明书摘要签署日，发行人及子公司未办理房屋权属证书的房产占发行人及子公司建筑物总面积约为3%。上述未房产主要为常润股份、安徽通润、南通通润的仓库、办公室、食堂、职工宿舍等，并非发行人及其控股子公司的主要生产经营场所，不构成生产线的重要组成部分，对发行人生产经营的重要程度较低。

  报告期内，瑕疵房产对发行人收入、毛利及净利润的贡献和影响程度极小，对发行人整体生产经营影响极小，且可替代性强，不会对发行人生产经营构成重大不利影响。

  此外，发行人及子公司所在地政府部门已分别出具了专项确认函，确认常润股份、安徽通润、南通通润存在部分建筑物尚未办理产权证书的情况，但是鉴于该部分未办理权属证书的房屋为非主要的生产经营用房，建筑面积较小且为辅助用房，不会对常润股份、安徽通润、南通通润厂区的总体规划造成重大不利影响，因此不构成重大违法违规行为。

  关于上述未取得产证的房产，发行人实际控制人、控制股权的人亦已出具承诺：“如发行人及其子公司未取得房产权属证书等问题导致其补办手续、拆除改造、搬迁、行政处罚及其他影响生产经营事项形成损失、支出及费用，本人/本企业将对该部分支出、费用及损失承担偿付责任，且在承诺后不向常润股份及其控股子公司追偿，保证常润股份及其控股子公司不会因此遭受任何损失”。

  综上，前述暂未办理产权证书的房屋建筑物中，除发行人子公司安徽通润办理完用地审批手续取得土地使用权后将办理相应的房屋权属证书之外，其余发行人及其他子公司的无证房屋建筑物因未办理相应的报建手续，故没办法办理相应的产权证书，有几率存在被主管机关行政处罚的风险，但是鉴于相关主管部门已分别出具了专项确认函，确认前述情况不构成重大违法违反相关规定的行为。同时该等未办理权属证书的房屋建筑物并非发行人主要生产经营场所、建筑面积较小，对发行人收入、毛利及净利润的贡献和影响程度极小且发行人实际控制人、控制股权的人亦已出具兜底承诺，因此，上述房产瑕疵不会对发行人的生产经营活动造成重大不利影响或对这次发行上市造成实质性法律障碍。

  注：佛山分公司原租赁的位于佛山市南海区大沥镇盐步横江瑶珍工业区B座1号的房屋无产权证书，为解决该等问题，佛山分公司现已租赁了具有产权证书的房屋。

  上述租赁房产未办理租赁备案手续，依照《商品房屋租赁管理办法》的规定该等情况可能会引起发行人受到责令改正、罚款（1000元以上10000元以下）的行政处罚，但未办理租赁备案手续不影响租赁合同效力。

  同时，发行人的控制股权的人及实际控制人已出具了承诺：“本人/本企业作为发行人实际控制人，如发行人子公司、分公司因租赁房屋未办理租赁备案致使公司无法继续承租房屋，给公司正常经营造成障碍，致使公司遭受任何损失。本人/本企业愿承担因此而产生的所有损失（如搬迁费、停工损失、配套设施损耗等）、承担任何罚款或损失赔偿责任，且不向常润股份及其控股子公司、分公司追偿， 保证常润股份及其控股子公司、分公司不会因此遭受任何损失。”

  综上，发行人租赁的房屋虽未办理租赁备案手续，但是承租房产不属于发行人的主要生产经营场所，且发行人控制股权的人、实际控制人已出具兜底承诺。因此，租赁房屋未办理租赁备案不会对发行人的生产经营活动造成重大不利影响或对这次发行上市造成实质性法律障碍。

  发行人及其子公司报告期内不存在直接租赁集体土地使用的情况，因此，不存在租用土地的合法性不能确认、租用用途不符合产权证记载或未进行备案等瑕疵情况。

  虽然发行人租赁的房产涉及集体土地使用，但是根据《土地管理法》，发行人作为集体土地上附着房产的承租人不会因租赁行为而受到相关的行政处罚。

  综上，报告期内，发行人不存在租赁集体土地的情况，其对租赁集体土地上的建筑物不构成违反《土地管理法》规定的情形，不会因该租赁行为受到相关的行政处罚。

  根据美国法律意见书及相关的《租赁协议》，截至招股说明书摘要签署日，发行人及其子公司境外租赁房屋共计1处，详细情况如下：

  发行人租赁的该等房产位于境外，大多数都用在办公、仓储等。根据美国法律意见书，截至美国法律意见书出具之日，美国通润签署的《租赁协议》合法有效，无需就该等租赁房屋的行为向当地、州或联邦政府取得许可或登记备案。

  注1：2009年2月，通润集团与常熟市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》并于2009年3月取得编号为“常国用（2009）字第000286号”《国有土地使用证》，2012年9月，通润集团与常润股份签订的《土地使用权转让合同》，通润集团将该土地使用权转让给常润股份；

  注2：2002年9月，千斤顶厂与常熟市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》并于2002年10月取得编号为“常让国用（2002）字第687号”《国有土地使用证》，2007年11月，千斤顶厂与常润股份签订的《土地使用权转让合同》，千斤顶厂将该土地使用权转让给常润股份；

  注4：2021年9月15日，常润股份、南通通润分别与中国进出口银行江苏省分行签订“CHET00000046号”和“CHET00000044号”《房地产抵押合同》，约定以常润股份的“苏（2016）常熟市不动产权第0013720号”“苏（2017）常熟市不动产权第0027609号”、南通通润的“苏（2017）海安县不动产权第0004118号”“苏（2018）海安县不动产权第0006261号”《不动产权证书》项下土地使用权及其上建筑物为“HET000000036号”《借款合同（出口卖方信贷）》提供担保。

  前述以受让方式获得的土地使用权系原权属人通过出让方式获得，原权属人将该等土地使用权转让给发行人，发行人与原权属人签署了土地使用权转让合同并依法办理了产权登记手续，取得了权属证书。

  前述以出让方式获得的土地使用权，与土地主管部门依法签订了国有建设用地出让合同，已支付了土地出让金及相关税费，向国土资源局（现自然资源和规划局）申请办理了产权登记手续，并取得了权属证书。

  综上，截至招股说明书摘要签署日，发行人通过出让或受让方式获得的土地使用权均依法办理了产权登记手续并取得了合法有效的权属证书，土地的实际用途与证载用途一致，因此，土地使用权的取得、使用符合《土地管理法》等有关规定法律法规的规定，已依法办理了必要的审批手续。

  安徽通润总用地范围内原存在4.8亩土地（经实测面积为0.2398公顷，折合3.597亩，以下称“瑕疵土地”），未能办理产权证书。

  根据宁国市宁墩镇人民政府及宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，安徽通润占用的该等瑕疵土地不属于永久农田、耕地，安徽通润占用该等瑕疵土地的行为不属于重大违法违反相关规定的行为，未曾因占用该等瑕疵土地而受到行政处罚，截至该等说明出具日，安徽通润该等瑕疵土地的实际用途符合规划。

  依照《中华人民共和国土地管理法（2019修正）》的有关法律法规，该等瑕疵土地需要办理农用地转用审批手续，根据宁国市宁墩镇人民政府及宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，该等瑕疵土地已取得了农用地转用的批复，具体如下：

  2019年1月16日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2018年第12批次城镇建设用地的批复》，同意将宁墩镇纽乐村等集体农用地0.9522公顷转为建设用地并征收为国有，该等征收的土地用于城镇建设；2021年10月20日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2021年第7批次（增减挂钩）城镇建设用地的批复》，同意将宁国市宁墩镇宁墩村、纽乐村用地范围内4.0259公顷集体农用地、0.0719公顷集体未利用地等予以征收，该等征收的土地用于城镇建设；2021年11月11日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2021年第13批次城镇建设用地的批复》，同意将宁墩镇宁墩村、纽乐村用地范围内8.0420公顷集体农用地转为建设用地并征收为国有。

  根据宁国市宁墩镇人民政府及宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，安徽通润正在办理瑕疵土地的产权证书，安徽通润取得瑕疵土地的产权证书不存在法律障碍。

  根据宁国市自然资源和规划局出具的证明，自2019年1月1日起至2021年12月31日，安徽通润不存在因违反土地管理、用地规划方面的法律、法规、规章和规范性文件而受到处罚的情形。

  ② 瑕疵土地面积及面积占比、对发行人的作用、对发行人经营业绩的影响及重要性、是否构成发行上市障碍

  鉴于发行人子公司安徽通润上述正在办理权属证书的土地使用权面积占发行人自有土地使用权总面积的比例约为0.5%，占比较小且安徽通润正在办理取得土地产权证书的手续；报告期内，瑕疵土地大多数都用在员工宿舍楼，对发行人收入、毛利及净利润的贡献和影响程度极小，对发行人整体生产经营影响极小。

  宁国市宁墩镇人民政府以及宁国市自然资源和规划局已确认安徽通润超占用地的行为不属于重大违法违反相关规定的行为，且正在办理瑕疵土地的产权证书；宁国市自然资源和规划局出具证明，确认安徽通润报告期内不存在因违反土地管理、用地规划方面的法律、法规、规章和规范性文件而受到处罚的情形。

  综上，发行人子公司安徽通润所涉土地暂未办理完成权属证书不会对发行人的生产经营活动造成重大不利影响或对这次发行上市造成实质性法律障碍。

  根据宁国市宁墩镇人民政府和宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，安徽通润占用瑕疵土地的行为不属于重大违法违反相关规定的行为，亦未曾因安徽通润占用瑕疵土地而对其进行行政处罚。

  发行人控制股权的人常熟势龙、实际控制人JUN JI就土地有关问题出具承诺：“如发行人及其子公司未取得房产土地权属证书等问题导致其补办手续、拆除改造、搬迁、行政处罚及其他影响生产经营事项形成损失、支出及费用，本人/本企业将对该部分支出、费用及损失承担偿付责任，且在承诺后不向常熟通润及其控股子公司追偿，保证常熟通润及其控股子公司不会因此遭受任何损失。”

  安徽通润占用的上述土地不属于永久农田、耕地，依照《中华人民共和国土地管理法（2019修正）》的有关法律法规，该等土地需要办理农用地转用审批手续。根据宁国市宁墩镇人民政府及宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，该等瑕疵土地已取得了农用地转用的批复，具体如下：

  2019年1月16日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2018年第12批次城镇建设用地的批复》，同意将宁墩镇纽乐村等集体农用地0.9522公顷转为建设用地并征收为国有，该等征收的土地用于城镇建设；2021年10月20日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2021年第7批次（增减挂钩）城镇建设用地的批复》，同意将宁国市宁墩镇宁墩村、纽乐村用地范围内4.0259公顷集体农用地、0.0719公顷集体未利用地等予以征收，该等征收的土地用于城镇建设；2021年11月11日，安徽省人民政府下发了《关于宁国市2021年第13批次城镇建设用地的批复》，同意将宁墩镇宁墩村、纽乐村用地范围内8.0420公顷集体农用地转为建设用地并征收为国有。

  根据宁国市宁墩镇人民政府及宁国市自然资源和规划局出具的情况说明，安徽通润正在办理瑕疵土地的产权证书，安徽通润取得瑕疵土地的产权证书不存在法律障碍。

  发行人控制股权的人常熟势龙、实际控制人JUN JI就土地有关问题出具承诺：“如发行人及其子公司未取得房产土地权属证书等问题导致其补办手续、拆除改造、搬迁、行政处罚及其他影响生产经营事项形成损失、支出及费用, 本人/本企业将对该部分支出、费用及损失承担偿付责任, 且在承诺后不向常熟通润及其控股子公司追偿, 保证常熟通润及其控股子公司不会因此遭受任何损失。”